本篇文章建议：越早看完越好， 很多内容，也许以后都不好讲了。
跨境电商税务短信之后，基本上仅剩下一条活法 。
跨境电商税务进入"实战阶段"：平台已经在给你报数了
这两个月，很多跨境卖家的手机都收到税务补缴或者申报更正的短信：
咱们实话实说，这已经不是"友情提醒"，这是一个信号：
平台 → 税局 → 海关 → 银行，这几条线已经串起来了。
跨境电商靠"信息不对称"活着的时代，真结束了。
这篇文章，我只讲三件事：
这次到底变了什么？
哪些跨境卖家风险最大？
短期怎么自查，长期怎么重构合规？
本篇文章建议：越早看完越好， 很多内容，也许以后都不好讲了。
一、这次到底变了什么？核心只有一句话：
数据打通了
以前大家心里都有一条"默契分界线"：
平台有一套数据
海关有一套数据
税局看到的是第三套数据
外面的账户又是另一套数据
只要不自己"作死"，大概率不会被精确对上。
这次不一样，是三个大变化叠加在一起：
1）平台开始定期给税局"报数"
根据今年开始实施的《互联网平台企业涉税信息报送规定》：
只要平台给中国经营者提供网络交易服务
无论平台注册地在境内还是境外（包括亚马逊、Temu、TikTok Shop、速卖通、Shopee、沃尔玛等）
都要按季向税务机关报送：
经营者身份信息
含税销售总额
退款金额
平台佣金、服务费等关键数据
简单讲：
税局现在知道你卖了多少、退了多少、平台扣了多少，
而且是按店铺、按季度、按主体精确到人的。
很多人短信里的那句"少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额"，就是在用系统做自动比对。
2）"买单出口"被正式盯上
对跨境卖家来说，"买单出口"这四个字非常关键。
以前很多人习惯的做法是：
找货代/外贸公司帮忙出一套出口单证
自己不以真实主体做出口
报关和真实销售主体脱节
现在，新出台的企业所得税预缴新规（2025年第17号公告）核心意思是：
代理出口企业必须在税前预缴时报送真实委托方信息
如果不报、瞒报、乱报
税局可以把这笔业务视同代理企业自营
由代理企业按全部货值缴企业所得税
涉及退税的，还可能牵连"骗税风险"
对跨境电商意味着：
之前靠买单、代出口、挂别人的抬头做外贸的那套玩法，被正式放到监管视野里了。
有卖家被提醒要补百万⬆️
3）外面的账户也不再是"真空地带"
很多跨境老板心里还有一个小九九：
"钱在外头账户里，只要不回来，应该安全吧？"
现实是：
随着 CRS（金 融 账 户 信 息 共 同 报 送 标 准）逐步落地，
越来越多地区每年都会把中国税收居民在当地银行的账户信息报送回国：
账户余额
年度进出金额
账户持有人身份
这意味着：
如果你境内"低申报甚至零申报"，
境外账户上却有大额、稳定、持续的跨境收款，
在未来某个时间节点，很有可能会被放到"重点关照名单"。
货物流（报关）、信息流（平台）、资金流（银行/CRS）正在逐步对齐。靠"信息不对称"活着的空间，会越来越小。
二、哪些跨境卖家，风险会先暴露出来？
不是所有人都会第一时间被"点名"，但有几类跨境卖家，确实会更"显眼"：
1）长期零申报，但平台销售很可观的
典型画像：
店铺 GMV 几百万甚至上千万
增值税、所得税基本上都是零申报或极低申报
财务账不健全，更多靠"出入账感觉"记收入
以前这叫"行业惯例"，现在在大数据系统里，这一栏叫：
"高收入 / 低申报 / 数据不匹配"
短信第一波命中的，就是这一批。⬇️
2）有销售、有利润，但几乎没有进项
这一类很多是做跨境的"腰部卖家"：
年销售额几千万、上亿
是一般纳税人
进项票极少或几乎没有
供应商要加价 10–13 个点才开专票，卖家舍不得
在系统里就变成了：
销售额很高、利润看起来"特别好"、进项抵扣几乎没有。
在税局眼里，这是典型"需要解释清楚"的对象。
3）长期依赖"买单出口"的
只要你走的是这条路：
货出口是代理公司抬头
自己只是境内供应商+境外店铺
报关单、退税主体、实际经营主体不一致
那在新规体系下，你就站在一个比较敏感的位置：
一头是代理企业的所得税风险、退税风险
一头是你这边的收入确认、成本扣除问题
未来查的是谁？不会只查一头。
4）用个人账户、亲友账户收跨境货款的
这一条潜在风险很大，但很多人还没意识到：
用个人卡收款、再转给公司、再做"资金往来"
甚至直接个人收款、个人花
在企业层面，这部分收入可能被"遗忘"；在个人层面，这部分资金来源也需要解释。
一旦数据对上，很容易被问一句：
"这笔钱，到底是企业收入，还是你的个人所得？"
三、短期怎么办？
不是"赶紧补税"，而是先把账讲清楚
这部分，我用最简单的逻辑说：
你现在最该做的事，不是先掏钱，而是先搞清楚——
"到底差在哪里？"
第一步：把"平台数"和"申报数"对上
非常具体地说：
从各平台后台导出三季度（7–9 月）的销售额
注意：看的是订单/销售总额，不是到手结算金额
Amazon 就是 Income/Date Range 报表那一块
把所有平台加总：这个是 B（平台口径）
打开你的三季度增值税申报表，查收入：这是 A（申报口径）
先算 B–A = 差多少，再看"差在哪里"
这里很多卖家会发现：差的不是一点点，而是系统口径 vs 自己理解的差异。
第二步：搞清楚差异来自哪里
常见几类原因，你对照看：
你按"到手净额"申报，系统按"销售总额"算
退货、退款在平台那里是一个口径，在你这边是另一个口径
刷单、测试单等平台算收入，你这边压根没算
多平台开店，只申报了一个平台的数据
以前有一部分收入走了个人账户，没进公司账
这些都需要整理成说明材料，而不是"我觉得不对"。
第三步：能更正的，按规则更正；
解释得清的，提前准备材料
大方向：
确实漏报、少报、错报的：
该补的，早补比晚补好，减滞纳金、保信用，别不知悔改被重点盯上
有合理理由且能举证的：
平台口径与税法口径差异
大量退货、退款、有完整流水和物流
部分历史操作确实存在灰区
建议：
不要完全不理，更不要拍脑袋瞎改，也不要想一些歪招， 风险更大。
把差异算清楚，把材料准备好，有专业的人陪你和税局说清楚。
四、长期怎么办？
从"躲着合规"到"靠合规活的好好的"
这部分，才是真正和你业务有关的。
1）先把"业务真实性链条"补上
无论你会不会去做全球架构，有一条是共通的：
合同流、货物流、资金流、信息流、发票流，尽量往一条线上靠。
简单讲就是：
谁签合同？
谁收货、谁发货？
谁收钱、钱怎么走？
平台店铺挂的主体是谁？
发票抬头是谁？
越是能讲得清楚、拿得出东西，越能在风险来时站得住。
2）重新审视你的"出口模式"
这里我只提原则，不讲具体操作步骤（这个必须结合企业情况 + 当地税局口径）：
一味靠"买单出口"，未来风险会越来越大
适合的企业，可以研究更合规的监管代码
比如 9710、9810 这类跨境电商出口模式
但前提是：
真正跑得通
有相匹配的系统/服务支持
当地海关、税务理解并认可
不是看到哪个模式有利就一窝蜂冲上去，而是要看你现在的业务能不能撑起那套模式。
3）什么时候该考虑全球化架构？
这块很敏感，我们只能从合规与业务逻辑的角度说：
如果你的业务本身已经有：
海外仓
海外团队（客服、运营、BD）
海外本地市场（线下客户、品牌合作）
那在合理的时机：
通过设立合规的外面的公司，把真实发生在非国内的那部分业务，
放到非国内主体去承接，是有商业逻辑的。
好处可能包括：
减少重复征税
区分国内与非国内业务的风险
更方便对接当地银行、支付、合规要求
但前提有三条：
必须有真实业务支撑（不能空壳摆着好看）
必须评估中外两边的税务、外汇、公司法后果
必须由专业机构做整体方案，而不是零散拼凑
一句话：
这叫"规划全球业务结构"，绝对不是"把钱藏起来"。
五、这件事，对跨境卖家其实是"痛并长期有利"的事
短期看：
很多人要补税、要调账、要梳理历史
利润会被挤压，现金流紧张
焦虑是真实的
但长期看，这有两个变化是值得重视的：
"零申报+高销售"这种模式，很难再继续当作主流玩法
真正有做账、懂合规、愿意投入内控的企业，会慢慢占优势
税收环境透明之后，"价格战+低毛利"的模式会越来越难玩
大部分人会被迫从"拼低价"转向"拼产品、拼效率、拼品牌、拼结构"
换句话说：
过去是"谁敢灰，谁赚钱"，
接下来可能是"谁敢阳光，谁活得久"。
六、给跨境老板的一点建议
最后，用几句话收个尾：
不要指望"这阵风过去就好了"，这一轮是趋势，不是插曲；
不要幻想"换个主体就能躲开一切"，数据已经开始穿透；
也不要觉得"合规 = 利润归零"，很多空间其实在"结构"和"流程"里，而不是在"偷漏"里。
如果你现在已经：
收到短信、
在纠结要不要补税、怎么补税
在犹豫要不要做架构调整，
可以先做三件很务实的小事：
把平台销售、报关单、收款、发票，整理在一张表上；
列出你现在所有店铺、所有主体、所有账户的对应关系；
找一个真懂跨境、又懂财税的人，帮你做一次"体检"，而不是立刻卖方案。
⚠️ 免责声明
本文仅根据公开政策信息与行业现象，做一般性分析与经验分享，
不构成任何法律、税务或投资建议。
涉及具体税务处理、架构设计、报关模式等事项，
请务必结合自身情况，咨询专业机构或向主管税务机关确认后再操作。
后续我们会陆续更新更具体、更实操的方案，包括不同规模卖家如何在监管窗口期内完成合规调整。
这些内容未来可能不再方便公开讲，我们也不确定发出来能留存多久。
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