▼

2025年11月8日星期六

一个反常识的美国公司省税知识：C Corp税收优惠更多

过去几年，很多国人/华人老板对 C Corp 的印象都是："税太高""分红被双重征税""不如 LLC 灵活"。

过去几年，很多国人/华人老板对 C Corp 的印象都是：

"税太高""分红被双重征税""不如 LLC 灵活"。

但真相是——

C Corp 并不是缴税机器，而是福利设计与节税的"王者结构"。

只要规划得当，C Corp 可以做到：

✅ 公司扣税

✅ 老板员工免税

✅ 合规又能留人

今天我们系统讲清楚：

C Corp 能合法设置哪些福利项目？

哪些支出可以双免？

老板本人也能不能享受？

图片

一、先搞清楚：C Corp的福利逻辑


美国税法对C Corp的定位是「独立纳税实体」。

这带来两件关键好处：

1️⃣ 公司可以合法报销多种"福利支出"，并在税前扣除；

2️⃣ 员工（包括老板）如果符合条件，可以不计入个人收入，享受免税待遇。

通俗讲：

公司掏钱、IRS不收税、老板个人不计入收入。

这就是所谓的"双免福利（Double Non-Taxable Benefit）"。

这些福利既能节税，又能让公司形象更专业，对雇员的吸引力也更强。

图片

二、老板本人也能合法享受的免税福利


以下这几项，是实操中最常用、性价比最高的免税福利👇

1️⃣ HRA：健康报销账户（Health Reimbursement Arrangement）

这是最基础也是最强大的福利机制。

公司为员工（包括老板本人）设立HRA账户，用于报销医疗支出——

包括自费医保、体检、牙科、眼科、处方药等。

✅ 公司可全额税前扣除

✅ 员工/老板免税

✅ 支付灵活、可与保险并行

📘 举例：

如果老板每年有 $3,000 自付医疗费，

通过HRA报销后，这笔钱公司扣税、老板免税。

省下的不止是税，还有现金流。

图片

2️⃣ 长期护理险（LTC Insurance）

公司支付的长期护理险支出可全额扣除，员工无需缴税。

对于家中有老人、或老板本人计划长期居美的家庭尤其合算。

它还能作为HRA的补充，让医疗福利体系更完整。

3️⃣ 教育资助计划 (§127 Plan)

C Corp 每位员工（含老板）每年最高可报销 $5,250 的教育支出。

可用于学费、职业培训、资格认证，甚至兴趣课程。

✅ 可与HRA叠加使用；

✅ 可覆盖配偶与子女教育（需文件计划支持）；

✅ 属于IRS §127 免税范围。

👉 注意：必须有书面计划文件（Plan Document），否则IRS不认。

4️⃣ Dependent Care Assistance（育儿补助计划，§129）

公司每年可报销最高 $5,000 的育儿支出，包括托儿、课后班、夏令营等。

适用于员工及老板本人。

💡 对年轻创业者或有家庭的高管来说，这是最常见的"隐形加薪"方案。

图片

5️⃣ Adoption Assistance（收养补助，§137）

每次收养可报销最高 $16,810（2025标准），

公司免税、员工免税。

这在企业报税中几乎没人用，但合法合规且效果显著。

6️⃣ 公司通讯与交通补贴

公司可承担员工的手机、网络、停车、公交通勤等费用。

2025年标准：停车或公交报销每月最高 $315。

💡 适用于远程办公或商务出差团队，扣税比例高、风险低。

7️⃣ 公司健身与健康福利

公司自有健身房、团建健康项目、办公室按摩服务等，

只要向全员开放，都可以视作免税福利。

图片

三、小额但能叠加的免税福利（Fringe Benefits）


很多老板忽略的小项目，其实长期能省大钱：

  • De Minimis Fringe（小额福利）：零食、咖啡、节日礼品、偶尔观影券

  • Working Condition Fringe（工作相关福利）：职业协会费、差旅、软件订阅

  • Qualified Transportation Fringe（交通福利）：停车、公交、地铁票

  • Group-Term Life Insurance（团体寿险）：最高$50,000保额免税

  • Employee Achievement Awards（员工奖项）：如纪念奖牌、节日礼品等


💬 虽然每项金额不大，但全部叠加后，一年下来足以抵掉大部分公司社保成本。

图片

四、可扣税但需计入员工收入的项目


这类福利公司仍能税前扣除，但员工需报税。

常见的包括：

  • 外部健身房会员费

  • 旅游补贴中与私人度假相关的部分

  • 超额教育补助（超过 §127 上限）

📌 建议：

将这类支出通过公司层面规划成"激励福利池"，既能抵税，又能在绩效考核中灵活使用。

图片

五、设计福利的关键三步


想让这些福利真正合法、能用、能省税，必须做到：

1️⃣ 有文件、有计划

IRS 明确要求 HRA、§127、§129、§137 等项目必须保留 Plan Document。

2️⃣ 逻辑一致、不能随意报销

所有费用都需能追溯到业务逻辑，比如医疗、教育、通勤。

3️⃣ 公开适用、不能只给老板自己用

如果IRS认定你"伪装福利"，反而可能被重税与罚款。

图片

六、C Corp的"福利战略"


和LLC、S Corp相比，C Corp的税负看似高，

但它的优势在于：

✅ 可以通过福利报销结构性降低税负；

✅ 老板也能合法享受福利；

✅ 员工满意度和忠诚度更高。

换句话说：

C Corp不是避税公司，而是能让税务为你"工作"的公司。

很多人花时间研究如何少交税，

但真正聪明的老板，研究的是——怎么花得合法、花得值、还能省税。

C Corp 福利系统，就是那个合法花钱、少交税的入口。

📘 注册美国各州C-corp公司的教程， 都已经帮你全部整理好了⬇️加客服领取 

图片


➕关注公众号， 才能及时获取所有实用干货哦 ‼️ 


图片洛美美司服务图片
我们是一家华人创办的美国代理注册公司，位于德克萨斯州奥斯汀市。我们专注于提供美国公司注册、EIN和ITIN申请服务，以及亚马逊、TK等电商平台的入驻申请。
同时，我们还为美国公民的海外税务问题和非美国居民的税务问题提供专业咨询和解决方案。

时间：

没有评论:

发表评论