【摘要】2026年IRS将全面转向大数据审计，重点排查五类企业：复杂架构高收入主体、ERC补贴领取者、长期亏损现金行业、加密资产企业及员工分类混乱公司。合规核心在于业务逻辑清晰、数据一致，避免"异常状态"。文末附四项实操建议。
有些年收入不高的小公司，反而比中型公司更容易被查，因为它们更容易出现"账不成逻辑"的问题。如果你还觉得：
"公司不大""金额不高""以前也这么报，没事"
那我必须提醒你一句：
现在的 IRS，已经不是靠"抽查运气"，而是靠"数据命中"在查账了。
一、为什么 2026 年是一个明显的分水岭？
两件事你必须知道：
第一，钱到位了。
《通胀削减法案（IRA）》已经为 IRS 锁定了长期专项执法预算，不是一年两年的临时加强。
第二，方式变了。
IRS 在 2023–2024 年已经明确表态：
未来审计重点，将从"随机抽查"转向
"基于大数据和 AI 的定向审查"
说人话就是：👉 你不是被"抽中"，而是被"算出来的"。
二、哪些公司，最容易被系统"盯上"？
下面不是吓唬人，而是结合 IRS 公开方向 + 实务经验，总结出来的高命中画像。
① 高收入 + 高资产结构的个人与企业
IRS 这两年的公开重点非常清晰：
年收入较高的个人
资产规模大、结构复杂的企业
尤其是：
合伙企业（Partnership）
多成员 LLC（Flow-through 结构）
原因很简单：
👉 结构复杂 = 操作空间大 = 风险集中区。
② 2023–2024 年申领过 ERC 的公司
如果你曾经：
申领过 ERC（Employee Retention Credit）
通过第三方中介操作
当时"感觉流程很顺、钱来得很快"
那现在必须高度警惕。
现实情况是：
前几年市场上充斥大量不合规 ERC 申报
IRS 目前正处于集中回查和追责阶段
一旦被否：
👉 不只是退钱，罚金比例可能高达 50% 以上。
③ 现金交易频繁，或长期"账面亏损"的公司
这是很多老板最容易低估的风险点。
典型行业：
餐饮
零售
美甲、洗车、线下服务
如果同时出现：
现金比例明显高
连续 3–5 年亏损
但公司仍在持续运营
IRS 会直接质疑：
👉 你这是 Business，还是 Hobby？
一旦被认定为 Hobby，长期亏损在税务上是站不住脚的。
④ 涉及加密货币或数字资产的企业
2026 年，对数字资产来说是硬监管阶段。
随着 1099-DA（数字资产经纪人申报） 正式落地：
交易所
钱包
支付平台
相关数据正在被系统性整合。
如果你的公司：
接受加密货币付款
持有 USDT / USDC
有相关收入但申报中未明确勾选或披露
👉 "信息不匹配"会直接触发系统预警。
⑤ 员工（W-2）与合同工（1099）长期混用的公司
这是最容易被忽视、但后果极重的一类。
常见操作：
实际是全职员工
却用 1099-NEC 处理
IRS 已与劳工部门联合审查：
工作时间
管理方式
是否存在从属关系
一旦被认定错误分类：
👉 补税、罚款、利息是连环的。
三、那什么样的公司，反而相对安全？
不是"没问题"，而是不容易被系统命中：
收入与人员结构匹配
成本逻辑清晰、可解释
申报数据前后一致
亏损有合理商业背景，而非"长期硬亏"
一句话总结：👉 你的账，看起来像不像一个正常做生意的人。
四、给美国公司老板的 4 条实操建议
不是大道理，都是能落地的。
1️⃣ 一致性 > 节税技巧
税表、1099、W-2、个人申报之间，逻辑一定要闭环。
2️⃣ 记账要有"商业语言"
不是流水账，而是：
为什么有这笔成本
它如何支持收入
3️⃣ 别让公司长期处在"异常状态"
长期亏损、无员工却高收入，都是系统雷点。
4️⃣ 最关键的一点：注册阶段就找靠谱的代理
真正专业的注册 / 税务团队，往往会在一开始就告诉你：
哪些结构适合你
哪些事现在不能做
哪些操作以后一定会出问题
写在最后
2026 年，美国公司合规的核心已经不是："你有没有报税"，
而是：👉 "你的行为，像不像一个真实、合理、长期存在的生意。"
如果你已经在运营美国公司，或者正准备注册、调整结构——
现在，是把方向校正的最好时间点。
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