美国公司首年是税务合规关键期，本文列出10项必须完成的事项：确认税务身份与报税表类型、即使零收入也需申报、建立基础账务、区分收入性质、明确可抵扣成本、处理非美股东预扣税、关注跨州税义务、了解报税时间线，旨在打好税务基础，避免未来高额罚款与合规风险。
很多人以为，美国公司第一年的税务很简单：
"公司刚成立，还没怎么赚钱，
税务的事以后再说也行吧？"
现实恰恰相反。
美国公司第一年，是税务成本最低、但最容易留下隐患的一年。
下面这 10 件事，不是"建议做"，而是第一年必须做。
你可以一条一条对照，看自己做到第几项。
第一件：确认公司税务身份：你到底是按"公司"还是"透明体"在报？
这是第一年最根本的一件事。
你必须确认清楚的只有一个问题：
IRS 眼里，你这家公司是怎么交税的？
常见情况包括：
C-Corp：公司是独立纳税主体
LLC（按公司报税）：和 C-Corp 类似
LLC（穿透报税）：利润直接到股东个人
👉 这一步如果没确认清楚，后面所有申报都会错位。
第二件：确认报税表类型（第一年就别填错）
不同公司类型，对应的报税表完全不同：
C-Corp / 按公司报税的 LLC
👉 通常涉及 Form 1120
穿透型 LLC
👉 可能涉及合伙人或股东层面的申报
⚠️ 很多公司第一年最大的坑就是：
"公司存在，但表没交 / 表交错了。"
第三件：即使没赚钱，也要确认"是否必须报税"
第一年一个常见误区是：
"没收入、没利润，是不是就不用报了？"
在美国税务里，答案通常是：不对。
很多公司 即使 0 收入、0 利润
仍然有申报义务
👉 不报 ≠ 不欠税，而是直接不合规。
第四件：建立基础账务体系（不是为了会计，是为了税）
第一年，你至少要做到三件事：
1️⃣ 公司账户和个人账户彻底分开
2️⃣ 每一笔支出能说清楚是干嘛的
3️⃣ 收入、成本、费用有基本分类
不需要一开始就很复杂，但不能没有账。
👉 IRS 不怕你亏钱，怕的是你账说不清。
第五件：把"收入性质"先分清楚（第一年最值钱的一步）
第一年，务必要把收入先分清：
主营业务收入
服务 / 订阅收入
利息 / 投资收入
偶发性收入
为什么这么重要？
👉 因为第一年的分类，往往会变成以后的默认口径。
后面再改，成本会越来越高。
第六件：明确哪些支出是"可抵扣成本"，并留好凭证
第一年常见可抵扣支出包括：
工资、创始人合理薪酬
SaaS 软件、服务器
市场推广、广告
会计、律师等专业费用
你第一年必须养成一个习惯：
不是"花了钱就算成本"，
而是"能解释清楚的，才是成本"。
第七件：有股东是非美国人？别等年底才想起预扣税
如果你的美国公司存在：
非美国个人股东
或海外公司股东
第一年就要关注：
是否涉及预扣税义务
是否需要收集 W-8 表格
是否存在信息申报要求
👉 这类问题 越晚处理，风险越集中在年底爆发。
第八件：确认是否触发州税义务（不是只看注册州）
很多人以为：
"我注册在某一个州，
只需要管那个州的税。"
但现实中，州税看的不是注册地，而是"经营发生地"。
第一年就要确认：
是否在其他州有业务活动
是否触发州级申报或缴税义务
👉 这是很多公司第二年才发现、但已经来不及的坑。
第九件：提前了解报税时间线，别等会计追你
第一年，你至少要知道这几个节点：
联邦报税截止日
是否需要申请延期
延期是否影响缴税（通常不影响）
建议的节奏是：
第一年年底前，就和会计确认好第二年的时间线。
第十件：把第一年当成"打基础"，不是"能混就混"
这是最重要的一件事。
第一年的税务工作，本质不是为了：
少交一点税
或应付 IRS
而是为了：
定好结构
定好口径
让后面 3–5 年都省事
2025年注册的美国公司，一定别错过今年的联邦申报节点
最后再提醒一句，第一年的税务，千万别在"时间点"上翻车。
如果你的美国公司是自然年公司（大多数初创公司都是），一般要记住这几个关键节点：
联邦企业所得税申报截止日：4 月 15 日
可以申请延期申报：通常可到 10 月 15 日
但注意一个核心规则：
👉 延期只延表，不延税
也就是说——
该交的钱，还是要在 4 月 15 日前预估并缴清，
否则可能产生利息和罚金。
如果公司无收入， 必须做0申报， 否则可能面临2.5万美金的罚款哦⬇️
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