美国税法体系有一句非常经典的话："In God we trust. All others must bring
美国税法体系有一句非常经典的话：
"In God we trust. All others must bring records."
——我们信仰上帝，但对所有纳税人都要看记录。
美国税局 IRS 之所以盯得紧、查得细，核心原因只有一个：
现金最容易被隐瞒，也最容易产生逃税风险。
而在美国，餐饮、零售、服务业、小店铺、有现金流的移民家庭生意，都是 IRS 的重点关注行业。
你可能已经听过别人说：
"IRS 不查现金是因为查不了。"
但事实恰好相反：IRS 能查，也一直在查，只是你不知道它怎么查。
本篇文章我会用非常直白的方式，告诉你——
IRS 是如何通过多条数据线，拼出你的真实收入的。
读完你会明白：
美国税法不是在"找茬"，而是在做"反向对账"。
一个数字不对，IRS 就能顺藤摸瓜查到更多。
一、为什么现金是 IRS 的重点？
因为现金"太自由"，同时也"太不透明"。**
美国绝大部分收入类型——工资、利息、佣金、平台销售、股票交易、保险理赔——都是自动报给 IRS 的。
但现金是唯一一种"没有第三方自动报送"，完全靠自己申报的收入。
这就带来了三大问题：
1. 容易少报，IRS 无法自动比对
工资有 W-2
自由职业有 1099-NEC
利息有 1099-INT
佣金有 1099-MISC
股票有 1099-B
住宿、民宿有 1099-K
但现金？完全靠你说。
对于 IRS 来说，这个风险太大了。
2. 现金行业的逃税案例太多，影响税收公平
美国国会每年都会点名：
餐饮店、美甲、按摩、烟酒店、便利店、Auto Repair
这些行业的"少报收入比例"居高不下。
这是 IRS 重点盯现金行业的法律背景与政治压力。
3. IRS 有办法查，只是大部分人不知道它怎么查
美国税法体系最大的特点就是：
你以为 IRS 不知道的，IRS 最终都会知道。
通过银行、 POS、供应商、平台、雇员、审计数据库、行业基准模型
它会拼出一个"你应当赚多少钱"的模型。
你报少了？
自动进入"异常匹配（Underreport Match）"。
二、IRS 抓"现金漏报"的 7 大方法
方法 1：银行存款 vs POS vs 营业额三方比对（核心抓手）
IRS 会对你的行业进行模型建档，比如：
餐馆的现金比例平均是多少？
干洗店、便利店、按摩店应该有多少现金？
它会把：
✔ 银行存款
✔ POS 刷卡收入
✔ 第三方支付（Credit Card、Zelle、Venmo）
✔ 行业平均现金比例
全部丢进模型里。
比如 IRS 的模型显示：
你这个行业现金平均占比 10%-20%
但你的申报显示现金占比： 0% 或 1%？
模型会立即把你标红。
👉 这不是查，是自动触发。
方法 2：外卖平台、第三方平台的数据直连 IRS
外卖平台（UberEats、DoorDash、Grubhub）
住宿平台（Airbnb、Vrbo）
销售平台（亚马逊、Etsy、eBay）
都会提交 Form 1099-K，内容包含：
年度销售额
退款情况
手续费
收款账号
很多做 Cash + 外卖的餐馆，以为"外卖算线上，堂食算现金，不会撞上"。
但 IRS 通过外卖平台的营业额，就能推算你的堂食规模。
例如：
外卖 $300,000 的餐馆
如果你申报堂食 + 外卖合计营业额才 $350,000
IRS 会问：
"你家堂食只有 $50,000？你确定？"
方法 3：州销售税（Sales Tax）申报 vs 联邦报税比对
很多人不知道：
各州会把你的销售税报表共享给 IRS。
州税表通常显示得更详细：
月度或季度销售额
分类收入
免税收入
提交时间
IRS 会拿联邦报税（Gross Receipt）做比对。
举例：
假设加州你的销售税表写：
年销售额 $600,000
但你在联邦税表（1120 / 1065 / Schedule C）上写：
总收入 $420,000
差额：$180,000就会自动触发问询。
方法 4：食材/进货 vs 营业额不匹配（美国餐馆最常被查）
餐馆特别容易被 IRS 用"成本比模型"（Cost of Goods Percentage）算账。
IRS 会问：
你全年进货 $200,000 食材
你营业额怎么只有 $300,000？
根据行业经验：
食材成本占比一般 25%–35%
推算：
$200,000 成本 → 应该对应 $600,000–800,000 的销售额。
如果你申报 $300,000？
IRS 自动标红。
方法 5：工资（Payroll） vs 营业额匹配
工资是 IRS 最爱查的项目之一。
餐馆行业平均：
工资占收入 25%–35%
例如：
你报工资 $150,000
但报收入 $280,000
IRS 会问：
"你用 $150,000 的员工，做 $280,000 的生意？
餐馆开一年你也知道，这不可能。"
这就是典型的模型审计入口。
方法 6：员工举报（Whistleblower Program）
很多人不知道：IRS 有正式的"前雇员举报奖励计划"。
员工举报内容包括：
私下付现金工资
不申报 Tips
不走工资系统
少报收入
账外现金等
如果 IRS 通过举报查到问题，举报员工可以获得最高 30% 回扣。
这个项目每年给 IRS 带来数十亿收入，是非常强的风险点。
方法 7：随机行业抽查（National Research Program Audit）
IRS 每年都会按行业随机抽样，并进行极其深入的审计。
审计内容包括：
进货单
POS 数据
供应商发票
银行流水
工资
成本结构
小费
提现金额
被选中一次，会查一年。
有问题会继续查前后年份。
三、你以为 IRS 不知道的，其实它都知道
下面这些行为是现金类行业最常见的误区（我帮你统一补全）：
❌ 把现金直接买货，以为 IRS 查不到
供应商发票、库存变化都会暴露。
❌ 员工现金工资（Cash Payroll）不走系统
员工举报 + 工伤保险 + 劳工局，一抓一个准。
❌ 把现金直接带回国
银行存款记录、FBAR、海关申报都可能暴露。
❌ 个人账户收公司现金
个人收入 vs 公司收入比对，会立即触发问题。
❌ 账上亏损，但门店生意兴隆
IRS 称这种为"经济现实冲突"（Economic Reality Test）
矛盾越大，被查概率越高。
四、怎么避免踩坑？不是"躲"，而是"能解释得清楚"。
美国税法讲究的是：
"你报的数字要经得起推导。"
你不是不能有现金，但你要能解释：
✔ 你为什么现金少？
✔ 行业模型与你为什么不同？
✔ 你的成本比例为什么特殊？
✔ 退款、折扣、赠品数字能否举证？
✔ 供应商、库存、工资结构能否匹配？
只要你能讲清楚，IRS 就不会为难你。
五、IRS 不是不让你做生意，而是要税收公平
真正的美国税务理念是：
🟡 不是"你不能做现金"，
而是"你不能瞒现金"。
🟢 不是"你不能合法节税"，
而是"你不能虚构扣除"。
在美国
透明、有记录、有逻辑、有证据
就是最好的防御。
六、写在最后：现金不是原罪，记录不清才是风险
如果你做的是现金行业
（餐饮、Spa、美甲、零售、维修、烟酒店、便利店、小商业）
你最应该做的是：
POS、银行、进货、工资全部留痕
存款结构解释得清
成本比例合理
小费系统规范
工资走正规 payroll
供应商发票留全
账目能对上所有模型
只要你能"站得住逻辑"，IRS 会尊重你。
站不住，那就是风险源头。
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