一分钟看懂美国税务：1099表格与1099-K表格-建议收藏！

作为跨境电商卖家，尤其是在平台上卖东西（比如亚马逊、eBay、Shopify等），你肯定会遇到1099-K表格。如果你是自由职业者、独立承包人， 或者自雇人士，1099-NEC表格对你也很重要。今天我们就来逐一解析这些表格，教你怎么使用、怎么填写，确保你报税时不出错。

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1️⃣ 什么是1099表格？它们用来干嘛的？

美国的1099表格是由企业或商家发给自由职业者、承包人、供应商等，用来报告支付给这些非员工的收入。每年，很多公司都需要根据税务规定发出1099表格。

常见的1099表格有：

• 1099-NEC：用于报告支付给自由职业者、承包人等非员工的报酬。

• 1099-K：用于报告通过支付处理平台（例如PayPal、亚马逊等）进行的电子支付或销售收入。

什么时候需要发1099表格？

如果你支付给某个非员工的金额超过600美元，你就得给对方发1099表格。比如：

• 你雇佣了一个独立承包人，支付了600美元以上；

• 你支付给律师超过600美元；

• 你支付的租金超过600美元。

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2️⃣ 1099-K表格：跨境电商卖家的"必看"表格

跨境电商卖家最常见的表格就是1099-K。平台（比如亚马逊、PayPal等）会给你发这个表格，用来报告你通过它们赚的钱。

• 什么时候会收到1099-K表格？

如果在一年内通过平台赚取超过600美元（不论交易次数），你都会收到1099-K表格。2022年前原来的门槛是20,000美元收入和200次交易。 但是政策已经更新啦。

注意：1099-K表格报告的是你通过这些平台的总收入，不包括退款和平台费用。

1099-K表格怎么填写？

1. 核对收入金额：1099-K表格上的金额是你总收入，包括所有销售，但不包括退款或平台扣除的费用。你需要检查这个金额是否准确，确认没有误差。

2. 报税时的填写：

• 将1099-K表格上的总收入填写在1040表格的"其他收入"部分。

• 如果你是做自雇生意（比如跨境电商卖家），你需要把这些收入填入附表C（Profit or Loss from Business）。

• 如果你有自雇收入，还要填附表SE，用来计算你需要缴纳的自雇税（社会保障税和医疗保险税）。

1099-K表格的影响

1099-K表格记录的是你在平台上的总销售额，因此它是你税务申报的重要参考。但记住，1099-K并不考虑退款或手续费，所以你需要把这些从总收入中减去。

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3️⃣ 1099-NEC表格：自由职业者和独立承包人的必备表格

1099-NEC表格是什么？

这个表格用于报告支付给独立承包人、自由职业者、顾问等非员工的收入。如果你是自由职业者或者接了独立承包项目，就可能会收到这个表格。

• 什么时候需要发1099-NEC表格？

• 你支付给独立承包人或自由职业者超过600美元；

• 你支付给律师或律师事务所的费用，不论金额多少，都需要发1099-NEC表格。

1099-NEC表格怎么填写？

1. 核对付款信息：确认你支付的金额、付款对象的姓名、社会安全号（SSN）或者雇主识别号（EIN）等信息。

2. 填写表格：

• 在1099-NEC表格上填写支付金额、收款人信息（姓名、地址、SSN或EIN）。

• 提交给IRS，同时也要给收款人一份副本，确保他们也能准确报税。

如何报税？

如果你是接受1099-NEC表格的自由职业者或独立承包人，首先你需要核对表格上的信息是否准确。然后，你需要将1099-NEC表格上的收入信息填写到你的1040表格上。

记住，1099-NEC上的收入会计入你的自雇税，因此你需要额外填写附表SE来计算自雇税。

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4️⃣ 如何填写相关税表：1040、附表C、附表SE

1040表格（个人所得税申报）

这是每个美国纳税人都需要填写的表格。如果你收到了1099-K或者1099-NEC表格，就需要把收入信息填到1040表格的"其他收入"部分。

附表C（Profit or Loss from Business）

如果你是做自雇生意（比如跨境电商卖家、自由职业者等），你需要填写附表C。这个表格用于报告你的收入和支出。

• 收入：填入你通过1099-K、1099-NEC等获得的收入。

• 支出：你可以扣除一些与业务相关的支出，例如广告费、办公费用、运输费用等。

附表SE（Self-Employment Tax）

附表SE用于计算你需要缴纳的自雇税。除了普通的所得税，你还需要交纳社会保障税和医疗保险税，税率大约是15.3%。你需要根据附表C上的净收入来计算。

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5️⃣ 如何确保合规报税，避免麻烦？

检查1099表格是否准确

收到1099表格后，首先要检查一下表格上的信息是否准确。例如，收入金额、姓名、社会安全号（SSN）等是否正确。如果有错误，及时联系公司或平台更正。

注意销售税

如果你在某些州做生意，可能需要缴纳销售税。每个州的规则不同，有的州要求你在报税时收取和报告销售税。记得查清楚你所经营的州的要求。

按时报税

美国的个人所得税申报截止日期通常是每年4月15日，但如果你是自雇人士，可能需要按季度预缴税款（如果预缴的税款不到，需要补缴）。确保按时申报，避免滞纳金和罚款， 甚至影响你的美国签证，出入境， 被跨境电商平台拉黑等。

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6️⃣ 总结：跨境电商卖家的报税必备攻略

• 1099-K表格：报告通过平台赚的收入，确保检查收入金额是否准确，并根据表格填写1040、附表C、附表SE。

• 1099-NEC表格：用于报告支付给独立承包人或自由职业者的收入，收到后要填写1040表格并计算自雇税。

• 注意销售税：不同州有不同的销售税规定，记得查清楚相关规则。

如果你对如何填写这些表格或者如何报税还有疑问，记得找专业的税务顾问，确保你的跨境电商生意合法合规，顺利经营！📊💰

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