数据透明时代彻底来临
图源：《会计刺客》剧照
2025年10月的个税出来了，数据很亮眼。
今年1-10月，全国个人所得税收入达13363亿元，同比增长了11.5%；单单10月份，就大涨27.26%。
在居民可支配收入同比增长5.1%、工资性收入增长5.4%的背景下，如此高的税收增幅，显然无法用工资增长来解释，而是说明了另一个问题：
监管技术的迭代与信息壁垒的拆除，正在把原先游离于体系外的所得，成规模地转化为应税收入。
具体来说，中国税收居民的海外收入，正在被中国税局"点名"，而背后的关键推手，就是CRS（共同申报准则）。
这两周，我们在广州、杭州会举办两场线下沙龙，重点跟大家聊聊CRS时代下的资产配置思路，我们特别请来了有着百年海外房产研究历史的机构分析师，为大家解读海外房产，特别是英国房产当下的投资机遇。
小范围活动，席位非常有限，大家抓紧扫码了解活动情况。
CRS的成型并非一夜之间，而是国际金融危机后与全球反避税浪潮同步推进的系统性工程。
2014年，《金融账户涉税信息自动交换标准》正式通过，其中"共同申报准则"（CRS）成为核心支柱：
只要账户持有人被认定为另一税收居民，所在金融机构就必须按年度向当地主管部门报送余额、利息、股息、转让收益等数据，再由该国税务机关与账户持有人的居民国自动交换。
2017年9月，中国首次向澳大利亚、英国、新加坡等50多个国家和地区交换信息，金融账户信息交换迈出了实质性的第一步。
这两年，很多人应该都能明显感觉到CRS带来的影响——特别是做港美股这类跨境投资的个人。
2024年开始，各地税务机关陆续对高净值客户开展核查：利用CRS回传数据与境内申报记录比对，发现境外利息、股息、股票转让所得未并入年度汇算的，先推送风险提示，再视补缴情况决定是否稽查。
进入2025年，信息交换深度再升一级。
今年4月，上海、山东、浙江、湖北四地发布公告，通报了4起境外收入未主动申报的典型案例，补缴金额从10多万到140多万不等。
之后，港美股投资者频繁收到要求主动申报境外收入的短信提醒。
7月份，富途、老虎等境外券商进一步关闭了内地居民开通港美股账户的通道，只有持有海外永居身份的人群，才可以开通港美股账户。
图源：财联社
11月，北京、广东、深圳、福建、厦门、四川六地再发公告，又通报了6起典型案例，这次的补税金额，最高接近700万。
图源：北京税局官网
这些案例都在告诉我们：中国加强华人在海外收入的监管，已经是大势所趋。
CRS全面铺开后，海外收入不再只是申报表上的一个可填可不填的空格，而是已经被税务机关掌握的信息。
账户余额、利息、股息、股票买卖价差，只要离岸金融机构把资料传回，税务部门就能直接比对。
对企业主和个人投资者来说，再靠拖延申报换取资金周转空间，只会把滞纳金甚至罚款越滚越大，而主动申报，才是最低成本的做法。
更主动的做法，是在资金出境前就完成身份与资产的双布局。
身份规划是第一步。
把身份换到税率更低、征收范围更窄的司法管辖区，就可以合理合法降低税务负担。
比如，同一笔境外股息，中国需要对其收税20%，但在新加坡、巴拿马这类属地征税的国家，只要不是在当地产生的收入，就不用交税，整体税负因此下降。
而且，一旦取得新的税务居民身份，后续所有开户、投资、申报都按新身份走，系统回传的信息不再回到中国，也避免了重复征税的问题。
第二步，资产要跟着身份走。
以新加坡为例，成为税务居民后，可用个人名义直接开设券商账户，也可以先成立一家香港公司，再由这家公司认购基金或股票。
两种路径在CRS下都会把资料传回新加坡，加上新加坡对境外股息、资本利得实行零税率，纳税人只需在年度申报表上写明金额，而无需缴税，等于用合法形式把税负降到零。
当然，CRS也有信息盲区，比如只盯金融账户，土地注册处的不动产权不在其列。
这也是为什么近年来掀起了一股海外购房热潮，不仅仅是教育、移民需求驱动，更有一部分原因在于房产不在CRS的交换范围内。
而这其中，英国房产脱颖而出，因为英国房产的架构设计可以优化税务处理。
本周六（11月29日）在杭州，我们就有一场专门针对英国房产的线下沙龙，详细分析CRS时代下如何做好海外资产配置，以及英国房产当下有哪些值得抓住的机遇。
席位有限，大家提前扫码了解活动详情，并预订席位。
大量数据已经说明，海外收入再不是"看不见"的灰色地带。不论你是跨境企业家、海外投资者，还是普通的跨境打工人，只要你的资产或收入存在不合规的申报，现在税务机关都有可能将你锁定。
而一旦被锁定，就是补缴税款和滞纳金，甚至是高额罚款。
你现在最需要做的，有这么几件事：
1、立刻清点资产和收入
列出所有海外账户、持股、房产、租金、股息、利息、基金、加密资产等，量化近三年实际收支。目前税局核查通常回溯2022-2023年，准备越充分越好。
2、核查你的税务居民身份
根据国内税法判断自己是否为中国税务居民（停留天数、居住地、收入中心等），中国税务居民的全球收入有申报义务；非中国税务居民的申报义务不同，证据链要准备好（机票、居住证明、境外居留证等）。
3、比对CRS可能披露的信息
以银行回单、分红单、租金合同为主，核对海外金融机构与自己申报是否一致。若不一致，优先查清差异来源。
4、主动合规：考虑自查自纠/补报
许多税局在通报中都提到先行自查并主动整改会被考虑从轻处理。所以需要尽早联系税务顾问进行自查自纠，往往能显著降低罚款与滞纳金风险。
如果你在多个国家或地区都有投资，想要减轻税务负担，靠侥幸和隐瞒行不通；能做的，是尽早合规、科学规划。
记住关键点：税务身份规划，搭配资产配置。
本周六（11月29日）在杭州，我们刚好有CRS主题的线下沙龙，欢迎扫码报名参加。
如果没法到场，我们也为大家整理了6套CRS应对方案，扫码发送【CRS】，即可领取电子版资料。
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