本文针对定居加拿大的税务居民，详细解析国内退休金在加拿大税务申报中的合规要求。内容涵盖中加双重征税协定的应用、基本养老金免税性质、海外税收抵免规则，以及如何利用基础免税额和老年人税务优惠避免双重缴税。适用于已获得枫叶卡并领取国内退休金的人士，强调合规申报对维持税务信用及申请海外福利的重要性。
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最近接到不少咨询电话，也有客户私下问我，人在海外，国内那份退休金到底要不要报税？
坊间传闻
"我都拿了枫叶卡了，国内的退休金发在国内卡里，我不取也不汇，这钱也得跟税局（CRA）'交代'吗？也有人说"这是中国的钱，加拿大管不着"。
但事实真的如此吗？
今天来科普一下给大家吃颗"定心丸"吧。
全球征税
避不开的"隐形契约"
当我们踏上枫叶之国，获得税务居民身份的那一刻起，我们就与加拿大税局（CRA）签下了一份"隐形契约"。
这份契约的核心就是：全球征税。
这意味着，无论你的收入来源是在北京的写字楼、上海的公寓租赁，还是国家统发的退休金，只要你这一年中的大部分时间在加拿大度过，那么你全球范围内的每一分收入，理论上都应该出现在每年的税表中。
很多人习惯于国内退休金直接打入国内银行卡，并认为只要这笔钱没出境，就处于监管盲区。
但在信息化高度透明的2026年，中加之间的金融信息交换机制已经让跨境资产不再是秘密。更重要的是，申报并不代表"缴税"，但不申报却往往意味着"违规"。
双重征税
焦虑与真相
中加两国早年便签署了《避免双重征税协定》——
如果你领取的退休金在中国已经缴纳了个人所得税，那么在加拿大申报时，这部分已缴税额可以作为"海外税收抵免"来抵扣加拿大的应纳税额。
这里有个细节，大家一定要留意：
其实根据咱们国内的税法，基本养老金是免征个税的。也就是说，你卡里领到的钱是'全额'。那么在海外报税时，你不能说'我在中国交过税了'来申请抵扣。
但这并不代表你就一定要多交钱。
诚实申报
给福利加一把安全锁
由于加拿大每年都有基础免税额（通常在1.6万加币左右），对于大部分领着普通退休金的人来说，即便如实申报，加上各种针对老年人的税务优惠，最终往往并不需要补缴一分钱税款。
主动申报的意义，更多是为了维持税务信用，让你的资产来源'合规化'。
未来在海外申请养老金、住房补贴或者低收入福利时，税局看的就是你往年的税表。
如果隐瞒了国内的退休金，导致税局误判你为"零收入"而发放了全额补贴，一旦日后被查实或被审计，不仅要面临高额罚款和利息，辛苦领到的福利也会被全数追回。
这种"诚信污点"对于在海外安享晚年的家庭来说，代价着实有点太大。
与其等人家查上门来让你自证清白，不如每年报税时清清爽爽地填上那笔退休金。
这不仅是履行义务，更是给自己在海外的信用背书。
"合规"是我们在海外生活最高级的保险。 只要规划得当，那份国内的退休金依然是悠闲养老生活的一部分。
天恩建议，提前做好规划，有跨境税务经验的会计师，往往能帮你利用合法的税收政策，在合规的前提下实现家庭利益最大化。
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