2025年1月21日星期二

赞助文章:企业海外投资与欧洲税制:为中国企业家开启葡萄牙与欧洲市场的大门

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为什么选择移居欧洲?

对多数人而言,移民欧洲的重要原因之一是拓展新的商业版图,或者获得更灵活的护照,助力全球化运营。

但有时,顺序会颠倒:移民之后,家庭需要在新的居住国建立收入来源,这意味着他们可能需要从零开始开创事业。

无论是哪种情境,创业者都必须面对欧洲的商业法律和税务体系。那么,这里到底有哪些对企业家和初创企业有利的税务优惠呢?本文将聚焦葡萄牙,为您解析这些亮点。

欧洲税制的吸引力在哪里?

"税务优化"是全球投资者和创业者绕不开的关键词。简单来说,就是通过合法的方式,如法律条款、税收优惠、激励政策等,减轻企业或个人的税务负担。

欧洲各国税制多样,很多国家都设立了专门吸引外资的税务政策,以促进投资和经济增长。其中一些政策还特别支持科学研究和文化产业。

要真正理解欧洲税务优势,首先需要明白两个关键概念:税务居所和避免双重征税协议。

● 税务居所(Tax Domicile)决定了一个人或企业应在哪个国家缴税。通常,若您在某地停留超过183天,就会被认定为该国的税务居民。

● 避免双重征税协议(DTA)则确保同一笔收入不会在两个国家重复征税。例如,中国和葡萄牙之间就签订了这样的协议,减少了双边贸易和投资的税务负担。

为什么选择葡萄牙发展事业?

作为通向欧洲的门户,葡萄牙不仅为企业提供进入欧盟市场的便利,更是一个具有高购买力的潜在市场。其作为欧元区成员的身份,也确保了金融稳定,规避了汇率波动的风险。

葡萄牙拥有完善的基础设施,并通过多种政府支持政策,为长期投资和企业发展提供了理想环境。例如,葡萄牙贸易与投资促进局(AICEP)专注于帮助外国企业落地和发展。此外,类似"简化创业"(Cutting Red Tape)和"一小时创业"(Empresa na Hora)等服务,大大缩短了企业注册的行政流程。

葡萄牙还非常注重扶持初创企业。自2016年以来,全球最大的科技盛会之——Web Summit每年都在里斯本举办,为技术创新和创业者搭建了绝佳的交流平台。

与其他欧洲国家相比,葡萄牙的增值税(VAT)注册程序更加简化。企业注册后自动生成的VAT编号,可以立即投入欧盟内部交易使用,无需漫长的等待和额外申请。

葡萄牙的"非惯常居住者"(NHR)税制

2009年,葡萄牙政府推出了一项广受欢迎的税务优惠政策——"非惯常居住者"(Non-Habitual Residency,简称NHR)税制,吸引了大量外资投资者以及在海外积累财富的葡萄牙公民。

NHR政策的亮点包括:在葡萄牙境内获得的收入(如工资、自由职业收入等),享受20%的固定所得税率,为期10年。此外,诸如海外股息、房租、利息、资本收益以及退休金收入,在满足一定条件下,也能享受零税率或低税率优惠。

然而,2023年,在一系列社会和政治事件的推动下,NHR税制宣布终止。2024年1月1日起,不再接受新的申请。但对于在此之前成功申请的人群,其优惠仍可继续享有。

到了2024年中旬,葡萄牙政府宣布对NHR税制进行"升级"。新政策的重点转向吸引专业人士和创业者,而退休人士的税务优惠则大幅削减。

"新NHR"税制的亮点

"新NHR"政策为哪些人提供优惠?

对于从事高技能职业(HQA)的人士和企业家,他们仍可享受20%的固定税率(相较于普通税率高达48%)。这一优惠覆盖了科技、科学、艺术及其他专业技术领域的工作者。

此外,诸如股息、利息、版税等来源于海外的被动收入,只要符合政策规定,仍然可以享受税务减免。

对于拥有海外财富的葡萄牙公民,只需满足过去五年未在葡萄牙税务居住的条件,也可以申请这一税制。

如何申请NHR?

申请"新NHR"税制的基本条件包括:

1.在申请前五年内未在葡萄牙居住并缴税;

2.符合税务居住的标准(如每年居住超过183天,或在葡萄牙设立长期住所)。

申请者需要在葡萄牙税务局(AT)注册税务身份,并提交居住证明和税号(NIF)等支持性文件。一般申请会在数月内得到处理,获批后可享受最长十年的税务优惠。

NHR与葡萄牙签证的兼容性

NHR税制与多种葡萄牙签证兼容,为申请人提供灵活选择:

黄金签证:黄金签证持有人满足NHR居住条件后,可以同时享受税务优惠和欧盟居留的便利,是高净值人士的首选方案。

高技能职业签证(HQA):专业技术人才可享受NHR的低税率,与该签证的职业发展优势形成完美互补。

数字游民签证:自由职业者和远程工作者可通过NHR享受海外收入的税务豁免,尤其适合非葡萄牙来源收入的从业者。

创业签证:希望在葡萄牙创立初创企业的创业者,可以在享受NHR优惠的同时,充分利用葡萄牙的商业环境,为企业发展创造更多可能。

结语

欧洲的税务优惠政策与投资移民项目,为中国企业家提供了进入稳定且充满活力的市场的绝佳机会。特别是葡萄牙,通过NHR 2.0政策和其他税务激励措施,已成为创业者和高增长企业的理想目的地。

在专业支持下,中国企业家不仅能够享受减税红利,还可通过获取欧洲身份,拓展全球业务的广度和深度。

如果您计划移居欧洲,无论是为了发展事业还是开启新生活,葡萄牙无疑是一个值得优先考虑的选择。AIM Global拥有位于里斯本的专家团队,致力于为您提供量身定制的高效解决方案,帮助您顺利实现移民目标。


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