中国人如何注册美国 LLC 并报税？2025终极指南！

近年来，越来越多的中国卖家、创业者、投资人注册美国公司，特别是 单一成员 LLC（Single Member LLC, SMLLC），来做跨境电商、投资或开拓海外市场。 但是，注册 LLC 只是第一步，如何合理合法地报税 是更重要的事。

如果你是中国公民、人在国内、没有美国绿卡或签证，注册 LLC 后到底怎么报税？ 不报税会有什么后果？今天我们用最简单直接的方式，手把手教你搞懂美国 LLC 报税规则。

你的 LLC 在美国税务局眼里属于什么？

首先，美国税务局（IRS）如何认定你的 LLC？ 这个很关键。你的 LLC 税务身份决定了你要报哪些税表。

如果你是 单一成员 LLC（SMLLC），那 IRS 默认不会把 LLC 视为独立纳税实体，而是把它看成你的"附属"，即"透明实体"（Disregarded Entity）。换句话说：

✅ LLC 有美国收入？IRS 认为你赚了美国的钱，要报税。

✅ LLC 只有海外收入？你可能不用交税，但必须报信息表。

重要提醒：IRS 不在乎 LLC 注册在哪里，它只关心 LLC 有没有美国收入（ECI）。

LLC 报税，怎么报？

你的 LLC 应该报哪些税表，取决于 LLC 的收入来源。简单来说，有 3 种情况：

1. LLC 只有海外收入，没有美国业务

如果你的 LLC 没有美国客户、没有美国仓库、没有美国员工、也没有在美国提供服务，那么 IRS 不会对你的 LLC 收税，但你必须申报信息，否则 IRS 可能会罚款。

✅ 你需要提交：

• 5472 + Pro Forma 1120 📑（年度信息申报，避免 IRS 罚款）

解释：

• 5472：IRS 监控外国人控制的美国公司，如果 LLC 有资金往来，比如你给 LLC 打钱，或者 LLC 付款给你，就必须报 5472

• Pro Forma 1120：只是 5472 的附带文件，不是 C-Corp 的 1120 报税。

不报 5472，每年罚 $25,000，很多人踩过这个坑。

2. LLC 有美国收入（ECI），需要纳税

如果 LLC 有美国客户、在美国提供服务、有美国仓库、雇员或办公室，那么 IRS 认为你的 LLC 赚的是 美国收入（ECI），你就必须报税。

你需要提交：

• 1040-NR + Schedule C （非美国居民个人所得税申报）

• 5472 + Pro Forma 1120（如果 LLC 有资金往来）

税率是多少？

• 收入低于 $13,850（2024年标准扣除额）：可能 无需缴税，但必须报税。

• 超过 $13,850：缴纳 10%-37% 的联邦所得税。

• 部分州（如加州）可能还要缴州税。

不报 1040-NR，IRS 可能认定你逃税，甚至影响你的美国签证。

3. 你想让 LLC 变成 C-Corp（企业税模式）

LLC 默认是透明实体，但你可以选择让 LLC 变成 C-Corp，以企业身份报税。

你需要提交：

• 1120（C-Corp 企业所得税申报）

• 5472（如果 LLC 有外国交易）

适合哪些人？

• 想要 把利润留在公司，不想让 LLC 收入直接算到个人。

• 计划融资，或在美国长期经营。

C-Corp 税负较高，利润交 21% 企业税，股东分红还要交 15%-20% 资本利得税。 但是如果你收入不高，或者公司无收入， 直接按照C-corp更简单省事儿。

ITIN 是什么？非美国人报税必备！

非美国人报税，必须先申请 ITIN（个人税号）。

申请 ITIN 的 3 种方法：

1️⃣ 自己申请（W-7 表格），但需要寄护照原件到美国，有丢失风险。

2️⃣ 通过 CAA（Certifying Acceptance Agent）申请，认证代理可验证护照，不用寄原件。

3️⃣ 通过 IRS 线下中心办理，但预约难。

ITIN 申请大约 4-8 周，报税前一定要提前搞定哦。

不报税会有什么后果？

有人说："我 LLC 没赚钱，不报税行不行？"

没赚钱也要申报的， 否则， 后果可能很严重。。。

1️⃣ 5472 没报？每年罚 $25,000

2️⃣ IRS 可能作废你的 EIN（税号失效）

3️⃣ 亚马逊、TikTok 可能封店，钱拿不出来

4️⃣ 未来申请美国签证、移民，IRS 可能调查你的税务记录

建议：宁可花点钱花点时间去报税，千万别等 IRS 找上门。

总结：LLC 报税最简单的逻辑

✅ 没有美国收入？ 只报 5472 + Pro Forma 1120

✅ 有美国收入？ 报 1040-NR + Schedule C + 5472

✅ 想交企业税？ 选 C-Corp，报 1120 + 5472

建议：如果不确定，找专业的税务顾问，别等 IRS 罚款了才后悔。

你的下一步

📌 1. 确定 LLC 是否有美国收入（ECI 还是非 ECI？）

📌 2. 申请 ITIN（非美国人报税必备）

📌 3. 确保按时提交 5472（避免 IRS 罚款）

📌 4. 如果有 ECI，按时报 1040-NR（避免 IRS 追税）

你注册了美国的单人 LLC 吗？报税遇到问题了吗？欢迎交流或者找我们咨询 💗 

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