近年来,越来越多的中国卖家、创业者、投资人注册美国公司,特别是 单一成员 LLC(Single Member LLC, SMLLC),来做跨境电商、投资或开拓海外市场。 但是,注册 LLC 只是第一步,如何合理合法地报税 是更重要的事。如果你是中国公民、人在国内、没有美国绿卡或签证,注册 LLC 后到底怎么报税? 不报税会有什么后果?今天我们用最简单直接的方式,手把手教你搞懂美国 LLC 报税规则。首先,美国税务局(IRS)如何认定你的 LLC? 这个很关键。你的 LLC 税务身份决定了你要报哪些税表。如果你是 单一成员 LLC(SMLLC),那 IRS 默认不会把 LLC 视为独立纳税实体,而是把它看成你的"附属",即"透明实体"(Disregarded Entity)。换句话说:✅ LLC 有美国收入?IRS 认为你赚了美国的钱,要报税。✅ LLC 只有海外收入?你可能不用交税,但必须报信息表。重要提醒:IRS 不在乎 LLC 注册在哪里,它只关心 LLC 有没有美国收入(ECI)。 你的 LLC 应该报哪些税表,取决于 LLC 的收入来源。简单来说,有 3 种情况:如果你的 LLC 没有美国客户、没有美国仓库、没有美国员工、也没有在美国提供服务,那么 IRS 不会对你的 LLC 收税,但你必须申报信息,否则 IRS 可能会罚款。• 5472 + Pro Forma 1120 📑(年度信息申报,避免 IRS 罚款)• 5472:IRS 监控外国人控制的美国公司,如果 LLC 有资金往来,比如你给 LLC 打钱,或者 LLC 付款给你,就必须报 5472• Pro Forma 1120:只是 5472 的附带文件,不是 C-Corp 的 1120 报税。不报 5472,每年罚 $25,000,很多人踩过这个坑。如果 LLC 有美国客户、在美国提供服务、有美国仓库、雇员或办公室,那么 IRS 认为你的 LLC 赚的是 美国收入(ECI),你就必须报税。• 1040-NR + Schedule C (非美国居民个人所得税申报)• 5472 + Pro Forma 1120(如果 LLC 有资金往来)• 收入低于 $13,850(2024年标准扣除额):可能 无需缴税,但必须报税。• 超过 $13,850:缴纳 10%-37% 的联邦所得税。不报 1040-NR,IRS 可能认定你逃税,甚至影响你的美国签证。3. 你想让 LLC 变成 C-Corp(企业税模式)LLC 默认是透明实体,但你可以选择让 LLC 变成 C-Corp,以企业身份报税。• 想要 把利润留在公司,不想让 LLC 收入直接算到个人。C-Corp 税负较高,利润交 21% 企业税,股东分红还要交 15%-20% 资本利得税。 但是如果你收入不高,或者公司无收入, 直接按照C-corp更简单省事儿。 1️⃣ 自己申请(W-7 表格),但需要寄护照原件到美国,有丢失风险。2️⃣ 通过 CAA(Certifying Acceptance Agent)申请,认证代理可验证护照,不用寄原件。ITIN 申请大约 4-8 周,报税前一定要提前搞定哦。 3️⃣ 亚马逊、TikTok 可能封店,钱拿不出来4️⃣ 未来申请美国签证、移民,IRS 可能调查你的税务记录建议:宁可花点钱花点时间去报税,千万别等 IRS 找上门。 ✅ 没有美国收入? 只报 5472 + Pro Forma 1120✅ 有美国收入? 报 1040-NR + Schedule C + 5472✅ 想交企业税? 选 C-Corp,报 1120 + 5472建议:如果不确定,找专业的税务顾问,别等 IRS 罚款了才后悔。 📌 1. 确定 LLC 是否有美国收入(ECI 还是非 ECI?)📌 3. 确保按时提交 5472(避免 IRS 罚款)📌 4. 如果有 ECI,按时报 1040-NR(避免 IRS 追税)你注册了美国的单人 LLC 吗?报税遇到问题了吗?欢迎交流或者找我们咨询 💗
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