如果你拥有海外账户、境外投资、外派收入或海外资产，一定要看清楚！
如果你拥有海外账户、境外投资、外派收入或海外资产，一定要看清楚！
很多中国投资者以为"在国外赚的钱，税务局查不到"， 但是在2025年3月，湖北、浙江、上海、山东四地税务局在48小时内同步发布公告，集中核查境外收入！税务稽查不仅追缴补税，还附加罚金，部分恶意逃税行为甚至将承担刑事责任。
最近有不少朋友都跟我们反馈，不管是大额还是小额收入， 都需要统一申报， 没有例外。
全球金融账户透明化、CRS系统铺开、大数据联动监管全面启动， 你以为不申报只是避税？小心踩到逃税红线！
一、为什么境外收入突然"无处藏身"？
这背后的核心机制就是：CRS（共同报告准则）
CRS是由OECD主导、全球120多个国家参与的信息共享机制。
金融机构（如银行、券商、保险公司）会自动向客户所属国税务机关报送账户信息，包括姓名、地址、税收身份、账户余额、交易记录、利息股息等。
中国在2018年起加入CRS，首批交换对象包括英国、法国、日本、瑞士、新加坡、开曼、BVI等。
此后，每年都进行更新和扩大，信息回溯期最远可达5年，而且不设统一金额门槛——小账户一样查！
特别提醒：不是"查你"，而是"系统自动发现你"！
二、谁必须向中国申报境外收入？
"税务居民身份"决定你是否要申报全球收入。只要你满足以下任意条件，即属中国税务居民：
在中国有住所（包括户籍、家庭、经济利益中心）。
无住所，但一年内在中国居住超过183天。
举例：一个旅美华人长期在美国工作，但保留中国户籍、房产，每年寒暑假都回国看望父母，在中国有银行账户和社保。这种情况下，他属于中国税务居民，需依法申报全球收入。
三、哪些"海外收入"必须申报？
根据财政部公告，以下9类境外收入需要申报：
海外薪资、兼职、顾问费
境外企业发放的报酬
特许权收益（专利、软件授权）
海外公司经营所得（含个体户）
境外股息、红利、利息
海外房租收入
房产或股权的转让所得
境外偶然所得（中奖、赠与）
加密货币、NFT等新型资产收益
无论你是境外账户分红、炒股套利，还是虚拟币投资，只要有利润，达到标准，就必须依法报税。
四、已在境外缴税，还要补税吗？
答案是：要！
中国虽然与很多国家签订了《避免双重征税协定》，允许抵扣已缴税额，但不能替代中国的申报义务。
举例说明：
张三在新加坡工作，年薪277万人民币，当地缴纳了46万元税款。根据中国税率（超96万元部分为45%），他仍需向中国补缴约54万元税。否则，即使"国外交过税"，在中国依旧属于"漏报漏税"。
五、美国账户是否会被交换？
美国没有加入CRS，但与其他国家签署了FATCA协议，进行双边交换。
⚠️重点提醒：
在美国本土券商（如IB、Fidelity）开的账户目前不会直接被CRS交换到中国。
但在香港券商（如富途证券、辉立证券）开的"美股账户"属于CRS覆盖范围，信息会自动回传中国税务局。
六、CRS账户金额门槛误区
有传言说"25万美元以下不用申报"，这是误解。
✔️CRS并没有全球统一的豁免金额，账户金额再小也可能被调查。
✔️香港2019年前的"老账户"在特定条件下可暂缓尽职调查，但不代表永久免查。
✔️近期已有不少10万美元以下账户接到税务补税电话。
七、如何用香港公司合法节税？
不少人选择开设香港公司来优化税务结构。这确实是一个可行方向，但必须合规操作。
香港采用属地来源征税原则，境外收入可申请"离岸豁免"。此外：
可利用双重税收协定减少预提税。
合理抵扣办公费用（如租金、差旅等）。
可以设立海外子公司，通过转让定价合规避税。
注册手续便捷，资本金无需实缴。
注意：香港公司不等于免税公司，仍需年审、做账、报税、持牌合规。
八、如果被税局"点名"该怎么办？
请按照以下顺序处理：
根据税局要求如实申报全部收入。
按规定补缴税款及滞纳金（一般为税额0.05%/日）。
在提醒阶段主动配合，一般不追加罚款。
拒不申报者将被罚款（税额0.5~5倍）甚至立案。
九、别忽视"外管风险"
很多人只关注税收合规，却忽视了外汇管理（外管）合规。
提醒：补缴税款≠资金流出合法
海外账户资金如未经合法申报或未通过正规渠道汇入，仍可能被外管视为违规。
尤其是高额资金回流、虚构用途等行为，存在被冻结、调查的风险。
十、总结：你的下一步行动建议
如果你：
拥有美股、港股账户；
在海外有房产、收入或保险；
是外派员工、绿卡人士或高净值投资人……
请立刻开始以下动作：
审查自己是否为中国税务居民；
汇总近年境外收入；
判断是否已达申报门槛；
联系专业顾问或税务师办理补申报；
不要听信"低于XX万就不用报"之类传言！
全球税务透明化不是趋势，是现实。现在主动补报，是最安全的出路。
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