一、结构原理：法律隔离 + 控制权转移的双层架构这种结构的设计核心，是通过信托和公司两个法律实体，把资产从"
一、结构原理：法律隔离 + 控制权转移的双层架构
这种结构的设计核心，是通过信托和公司两个法律实体，把资产从"自然人"手中转移出去，实现法律隔离、税务优化和资产传承。
结构示意图：
[不可撤销信托]
↓
[BVI公司]
↓
[实际资产：如美国房产、全球投资、股权、美元账户等]
整个结构的关键逻辑是：
自然人不再直接持有资产；
信托持有BVI公司的股权，BVI公司再持有实际资产；
实现"资产脱名 + 控制保留"，并具备高度的法律隔离性。
二、常见设立动机与使用场景
场景 1：富人家族"表面放权，实质控权"
信托名义上放弃资产所有权，但通过BVI持股，公司仍可操作；
信托中设置"保护人机制（Protector）"，设立人可保留否决权或监督权。
举例：
香港或内地高净值人士，把境外资产装入BVI公司，再放入不可撤销信托，自己担任保护人，子女为受益人。实现"资产不在我名下，但我还能掌握调配权"。
场景 2：避开CRS汇报与身份敏感暴露
自然人持有资产必须面对CRS（全球自动信息交换）；
通过BVI间接持有，再由信托控股，可隔离申报人身份；
减少金融账户与自然人直接关联。
⚠️ 注意：必须合规设计，不能逃避应税义务。
场景 3：规避美国遗产税与赠与税
非美国人直接持有美股/房产，去世后超过6万美元就征40%遗产税；
若用BVI间接持有，再放入信托，则资产已不在个人名下，避开遗产税；
同样方式亦可避免美国Gift Tax机制。
场景 4：用于跨境融资、上市、股权隔离
BVI是全球融资常用平台，接受美元基金、VC、PE；
家族公司若未来准备IPO或境外引资，可通过此结构分隔股权控制；
防范创始人意外去世或股权混乱。
三、这种结构带来的六大优势
优势 | 说明 |
✅ 法律隔离 | 信托和BVI为两个独立法律实体，资产不在自然人名下 |
✅ 控制灵活 | 可通过保护人机制保留重大决策权 |
✅ 避税空间 | 避免美国遗产税、赠与税，降低CRS敏感性 |
✅ 资产隐私 | BVI不公开最终受益人，信托也可匿名受益人安排 |
✅ 家族传承 | 通过信托条款设定多代传承方案 |
✅ 跨境功能 | BVI公司可作为海外银行、投资平台、融资入口 |
⚠️ 四、使用时的关键注意事项
❗结构必须合理合法，不能用于逃税或洗钱，否则将触发FATCA/CRS/反避税规则调查；
✅ 信托文件必须规范，需聘请专业律师起草，避免结构被IRS或香港税局"穿透"；
推荐信托设立地：开曼、泽西、根西、新加坡、香港；
推荐BVI公司配套服务机构：Trident Trust、JTC Group、Rothschild Trust、Zedra等；
若设立人为美国税务居民，还需遵守GRAT、IDGT等相关信托合规策略；外国人应考虑"foreign grantor trust"设计。
五、总结一句话
高净值人士设立"BVI公司 + 不可撤销信托"结构，并不是为了"隐匿资产"，而是为了：
"放弃表面所有权，保留实质控制权"， 同时实现合法避税、资产隔离、家族传承、风险防御的四重目标。
这也是为什么几乎所有国际家族办公室、律师事务所、财富传承顾问，都会推荐使用这套结构作为国际资产规划的基础版本。
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